【損益分岐点】税金をクレカで払うと損？国税の手数料と還元率を理系女子が計算

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「税金をカードで払えばマイルがたまるはず。でも手数料がかかるって聞いたけど、結局どっちが得なの？」
「年会費の高いカードなら、税金を払ってもポイントが多くつくんじゃない？」

こんにちは。「理系女子の損益分岐点ラボ」所長のりこです。

今回のテーマは、国税（所得税・法人税・消費税など）をクレジットカードで納めるといくら得をして、いくら損をするのかです。

「国税のカード納付は手数料が何％かかるのか？」
「所長が実際に持っている法人向けのカードで払うと、損益はいくらか？」

この2つを、エクセルを叩いて数字にしました。結論から言うと、国税のカード納付は、還元率が約1％（正確には0.99％）を超えないと手数料に負けます。所長の手持ちのカードは税金だと還元率が0.5％前後（オリコは公式に数字がなく目安で0.5〜0.6％）に下がるので、3枚とも負けでした。

今回の計算ルール

先に前提をそろえておきます。

• 1ポイント＝1円、1マイル＝1円（比べやすくするための物差しです）
• 納付額は1万円の倍数ちょうどで計算します（端数が出るとどうなるかは、あとで別の表にします）
• 決済手数料・ポイント条件は、すべて公式サイトの記載（2026年10月21日確認）
• 対象は、所長の手持ちのカードと、法人・事業用で使えるカードです（法人版と個人版でポイントの扱いが違う場合があるので、お持ちの券種で公式を確認してください）

実際のポイントの価値は、交換先によって上下します。「1ポイント＝1円」はあくまで物差しだと思ってください。

国税のカード納付、手数料はいくら？

結論：納付額が1万円の倍数ちょうどなら、手数料は0.99％です。

国税庁のQ&Aによると、クレジットカードで国税を納めるときは、納付税額に応じた「決済手数料（税込）」が加算されます。

以降も10,000円を超えるごとに99円ずつ加算されます。この手数料は国の収入ではなく、国税庁が指定した民間の納付受託者が決めるものです。また、1回に納付できるのは1,000万円未満です。

式にすると、こうなります。

納付額 30万円 → 99円 × 30 ＝ 2,970円（2,970 ÷ 300,000 ＝ 0.99％）
納付額 100万円 → 99円 × 100 ＝ 9,900円（9,900 ÷ 1,000,000 ＝ 0.99％）

端数が出ると、手数料率は上がります

手数料は1万円刻みで上がるので、納付額が1万円の倍数からずれると、割合は0.99％より高くなります。

つまり、カードの還元率が手数料率を上回らないと、払えば払うほど損になります。損益分岐点は「還元率＝0.99％」です。

所長の手持ち3枚は、税金だと還元率が下がる

結論：3枚とも、税金のポイントは通常より低く、0.5％前後です。

※1 1スマイルは5オリコポイントに交換できます（公式）。ただしオリコポイントの価値は交換先ごとに異なるため、ここでは1オリコポイント＝1円と置いています。国税の還元率は公式に明記がないので、あくまで目安です。会員加算の20％が国税にもかかる場合は約0.6％ですが、それでも手数料0.99％には負けます。

セゾンもアメックスも、税金のポイントは通常の半分に下がります。年会費の高いカードほど税金で得をしそうに見えますが、税金に関しては別の扱いになるわけです。

3枚で払うと、損益はいくら？

結論：還元率0.5％のカードで国税を払うと、納付額の0.49％がそのまま損になります。

還元 0.5％ － 手数料 0.99％ ＝ －0.49％。納付額ごとの損益は次のとおりです。

参考までに、還元率1.0％のカードなら、10万円で＋10円、50万円で＋50円です。1.0％のカードはわずかにプラスですが、ほとんど相殺です。得をしたと言えるのは、1.0％を明確に超える場合です。

所長の体験

ちなみに所長は、税金の支払いを「色々考えるのが面倒になって」手元のカードで払ってしまったり、「損益は悪くてもマイルがたまるならいいか」とセゾンで払いがちです。今回の計算で、その「いいか」が納付額の0.49％だとわかりました。最適なカードを探すのが、いまの研究テーマです。

1％を超えるカードはある？

結論：法人向けで見つかったのは、三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドです。ただし「年間100万円のライン」を超えるときだけの話です。

三井住友カードの公式FAQには、国税・地方税の支払いもポイント付与の対象になると書かれています。ビジネスオーナーズ ゴールドは、公式のカード紹介ページで次のように案内されています。

• 年会費は5,500円（税込）。年間100万円の利用で、翌年以降は年会費が永年無料
• 通常のポイントは200円（税込）につき1ポイント（0.5％）
• 毎年、年間100万円の利用で10,000ポイントがもらえる継続特典

この10,000ポイントは、年間100万円ちょうどなら1％分に相当します。通常の0.5％と合わせて1.5％です（公式の「最大2.0％還元」は、Amazon・ETC・航空券の直接購入など、対象のご利用に限った特典を含む数字で、国税には関係しません）。税金の0.99％の手数料を、ここで取り返せるかが勝負です。ただし、国税が通常の200円＝1ポイントでつくかも、公式FAQは「ポイント付与の対象」とだけ書いていて、率は確認できていません。

ケース①：税金で100万円のラインを超える（国税が集計に含まれる場合）

ふだんの支払いが年70万円、国税が30万円（合計100万円ちょうど）の場合です。

国税をカードで払う：ポイント 1,000,000円 × 0.5％ ＝ 5,000pt ＋ 継続特典 10,000pt ＝ 15,000pt、手数料 2,970円
国税を銀行振替にする：ポイント 700,000円 × 0.5％ ＝ 3,500pt（継続特典なし）
→ 国税をカードで払った差額 ＝ （15,000 － 3,500）－ 2,970 ＝ ＋8,530円

ケース②：税金がなくても100万円を超える

ふだんの支払いがもともと年150万円あるなら、国税30万円を足しても継続特典は増えません。

ポイント 300,000円 × 0.5％ ＝ 1,500pt － 手数料 2,970円 ＝ －1,470円

同じカードでも、「税金で100万円のラインを越えるか」で、プラスにもマイナスにも振れます。なお、国税が年間100万円の集計に含まれるかどうかは、公式の対象外リスト（国民年金保険料などは除外と記載）に国税は載っていませんが、含まれると明記も確認できていません。申し込む前に、三井住友カードに確認してください。

所長の結論：あなたはどれ？

まとめ

• 国税のカード納付は、手数料が1万円ごとに99円（税込）。1万円の倍数ちょうどなら0.99％
• 端数が出ると手数料率は上がる（10,001円なら1.98％）
• セゾンプラチナ・ビジネス・アメックス、アメックス・ビジネス・グリーン、オリコ EX Gold for Biz は、税金だと還元率0.5％前後で手数料に負ける
• 法人向けで1％を超える可能性があるのは三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド（国税が通常のポイントでつくか、年100万円の集計に入るかは公式で未確認）。年間100万円のラインを税金で越える人だけ

年会費や特典の条件は変わることがあります。お申し込みの前に、必ず公式サイトで最新の内容を確認してくださいね。

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それでは、みなさん今日も良い検証を🧪